חשבון החיסכון הבריאותי (HSA)

בריאות היא חלק חשוב של חבילת הטבות עובד, אם כי יקר. עם עלויות הבריאות עולה, עסקים מחפשים חלופות של תוכניות טיפול מנוהל מנהג. אחת האפשרויות הזמינות היא חשבון החיסכון הבריאותי (HSA).

מהו HSA?

HSA הוא סוג של הצרכן מונחה חשבון הבריאות. HSAs הם סוג של חשבון המאפשר לאנשים לשמור על הוצאות רפואיות מוסמך מס חינם. הם עוצבו על פי MSAs Archer, שהביא כאשר הנשיא בוש חתם על חוק המודרניזציה Medicare בשנת 2003.

HSAs פתוחים לכל מי שנרשם לתוכנית בריאותית גבוהה ומוגבלת (HDHP). כספים בחשבון הם תרמו את החשבון ללא מס. כסף ב HSA מותר לצבור בחשבון ולהרוויח ריבית. כאשר בעל החשבון יש הוצאות רפואיות מוסמך, כי אדם היה למשוך את הכסף ללא תשלום עבור הוצאות אלה. סוגים מסוימים של הוצאות רפואיות מתאימות כוללים השתתפות עצמית, עלויות ביטוח משותף, ומשכורות. הכסף נשאר בחשבון משנה לשנה ורק ממשיך לגלגל.

HSAs הם בבעלות הפרט, לא על ידי המעסיקים. כל הכסף תרם בחשבון, בין אם על ידי המעסיק או עובד, הוא של העובד להשתמש עבור הוצאות רפואיות מוסמך שלהם.

מי זכאי עבור HSA?

מעסיקים המעוניינים להקים HSA עבור העובדים שלהם חייבים גם לרשום את העובדים שלהם HDHP.

כדי להעפיל HSA, עובדים

• חייב להיות כיסוי דרך HDHP
• לא יש כיסוי באמצעות כל ביטוח בריאות אחר
• לא יש כיסוי דרך Medicare
• לא ניתן לתבוע כתלות בהחזר מס של כל אחד

כל אחד יכול להעפיל HSA ללא קשר להכנסה. אין הכנסה מינימום או מקסימום כדי להירשם עבור HSA.

מי לא זכאי עבור HSA?

עובדים שיש להם אחד מהבאים הבאים לא יכולים להירשם ל- HSA.

• מדיקייר
• טריקרה
• חשבון הוצאות גמיש (FSA)
• חשבון החזר בריאות (HRA)

יש כמה יוצאים מן הכלל. עובדים יכולים להיות HSA עם HRA או FSA בתנאים מסוימים.

• אם HRA ו FSA משמשים רק עבור חזון, שיניים או מניעה היתרונות ולא עבור הטבות רפואיות, זה בסדר להשתמש גם לצד HSA.
• HRAs ו FSAs ניתן להשתמש עבור חשבונות רפואיים רק לאחר ההשתתפות העצמית המינימלית כבר נפגשו עבור HDHP.
• האגודה הערבית לזכויות אדם כי הוא הקים את קרן הבריאות עלויות לאחר פרישה ניתן להשתמש יחד עם HSA הקיים.
• אם קיימת האגודה הערבית לזכויות האדם כבר הוקמה ועובד מסכים לוותר על החזר הבריאות במהלך התקופה שבה יש תרומה שלהם HSA, שניהם יהיו מותר להתקיים בבת אחת.

מי יכול לתרום את HSA?

תרומות HSA יכול להיעשות על ידי המעסיק, עובד, או באמצעות תרומה משותפת באמצעות שני הצדדים. תרומה יכולה להתבצע גם על ידי צד שלישי מטעם העובד. העובדים יכולים גם לבצע העברה חד פעמית מ IRA שלהם HSA שלהם. כל מי שהוא עצמאי, שותף או S-Corporation המניות לא נחשבים עובדים של חברה ולא יכול לקבל תרומה המעסיק. הם עשויים לפתוח HSA, אבל זה היה צריך להיות במימון עצמי.

אם מעסיק תורם HSA, הם יכולים לעשות את זה בכמה דרכים:

• תרומות ניתן לבצע באמצעות הפחתות שכר באמצעות תכנית קפטריה 125 על בסיס לפני מס.
• מעסיק יכול באופן אוטומטי לתרום באמצעות תוכנית הקפטריה מטעם העובד.

עם זאת, כללים מסוימים חלים. אם המעביד עושה את התרומה או כל חלק של התרומה ל- HSA, אז זה חלק לא חייב במס לעובד כהכנסה או שכר. בנוסף, תרומות חייב להפסיק פעם אדם נרשם כל סוג של תוכנית Medicare.

זכור כי פעם אחת הכסף הוא תרם על ידי המעסיק לחשבון של עובד, כל הכסף נחשב של העובד, גם אם הם עוזבים את החברה על בסיס וולונטרי או לא רצוני. הפרט מחזיק את החשבון ומחליט איך הכסף מוקצה להוצאות רפואיות ולהשקעה, תוך כדי עבודה עם החברה, ופעם הפרט כבר לא עובד עבור החברה.

האם הכסף HSA יכול לשמש משהו אחר?

הסכום תרם HSA יש להשתמש עבור הוצאות מוסמך הקשורות HDHP. תקבולים להוצאות יש לשמור במקום בטוח. אם העובד חייב למשוך כסף HSA, זה דומה לעונשים על נסיגה מ IRA לפני מגבלת הזמן שלה. הסכום הממושך כפוף למס הכנסה, בתוספת קנס של 10%. השווה FSA עם HSA.

מגבלות HSA ו- HDHP

הסכומים הבאים מותאמים לאינפלציה מדי שנה.

ההשתתפות העצמית ב- HDHP:

2019:

$ 1,100 (כיסוי אישי)

2,700 $ (כיסוי משפחתי)

HDHP שנתי מחוץ לכיס (כולל השתתפות עצמית ושיתוף משתלם) לא יעלה על:

2019:

$ 6,750 (כיסוי אישי)

13,500 $ (כיסוי משפחתי)

HSA סכום התרומה המקסימלית

2019:

$ 3,500 (כיסוי אישי)

$ 7,000 (כיסוי משפחתי)

תרומות לקצבה (גיל 55 ומעלה)

2019:

$1,000

כל תרומה שבוצעה HSA כי הוא מעבר לרמת התרומה המקסימלית יש למשוך, אחרת, הוא כפוף לבלו. אם כמות HSA עבור השנה לא הגיע, אין עונשים. כל התרומות פרו-מדורגים לשנה בהתבסס על כמה חודשים העובד הוא בתוכנית.