מה שאתה צריך לדעת על מענקים מלאי מוגבל

אם אתה בר מזל מספיק כדי לקבל מענק מניות מוגבל (לעתים קרובות הפניה כמו יחידות מלאי מוגבל או RSUs) מן המשרד שלך כמו תמריץ הצטרפות או שימור, אתה צריך להבין את היסודות של תועלת זו. התנאים סביב הבשלה ואת התמחור של מענק המניות הזה עשוי להשפיע על קבלת ההחלטות שלך לתכנון מס, כמו גם תעסוקה מתמשכת.

יחידת מענקים מוגבלת

כאשר המעסיק מציע לך מניות של החברה, אבל מציב מגבלות על היכולת שלך לגשת או לייצר רווחים, הוא אמר להיות מוגבל. מענקים אלה משמשים לעתים קרובות בטכנולוגיה, צמיחה גבוהה, חברות גדולות שהוקמו כאמצעי גיוס או שמירה על עובדי מפתח.

מגבלות מעסיקים משותפות

הצורה הנפוצה ביותר של הגבלה שהוטלה על תרומות אלה על ידי המעסיק היא לעכב את הגישה למניות בפועל באמצעות תהליך הנקרא "הבשלה". שקול תרחיש שבו אתה שכרו והציע 500 מניות של המניה, אבל הבשלה דורש שלוש שנים מיום ההשכרה שלך. במצב זה, לא תוכל לגעת במלאי במשך שלוש שנים. אם תעזוב את החברה לפני שלוש שנים, המניות שלך יוחזרו לחברה. ישנם מגוון של פורמטים המעסיקים יכולים להשתמש כדי להעביר את הבעלות על המניות לעובד לאורך זמן.

מה יקרה אם אתה משאיר לפני שלך אפודים

נקודה זו שווה את יתירות. אם תעזוב את אופציית המענקים המוגבלת של יחידת המניות, תפסיד את היכולת לרכוש את המניות. הטבה זו בעצם תהיה חסרת ערך לך.

מענק מוגבל לעומת אופציות מענק אופציות

לשניהם יש תקופת הבשלה; ההפרש הוא בסוף אותה תקופת הבשלה. כאשר אופציה אופציות, יש לך את האפשרות לרכוש או לא לרכוש את המניה במחיר מסוים (מחיר המימוש). אתה לא הבעלים של כל מניות החברה עד לממש את האפשרות לרכוש את המניה. ברגע שאתה רוכש את זה, אתה יכול לעשות כל מה שאתה רוצה עם זה, כולל למכור אותו. כאשר מענק המניות מוגבל, אתה הבעלים של המניה, ואתה יכול לעשות מה שאתה רוצה עם זה.

איזה יותר טוב?

התשובה לשאלה זו היא, "זה תלוי". בדרך כלל, אם מחיר המניה עולה, ייתכן אופציות העדיפות. אתה יכול למכור גם את שווי השוק גבוה יותר, אבל עם אופציות, אתה לא צריך להתחייב על הרכישה עד מחיר המניה הגיע לנקודה שבה אתה רוצה למכור. לחלופין, אם מחיר המניה נשאר זהה או הוא במגמת ירידה, המניה מוגבלת עשוי להיות טוב יותר מאז אתה הבעלים של המניה. לאופציות הלא ממומשות שלך אין ערך, ואם מחיר המניה נמוך ממחיר המימוש, הן מתוארות באופן אפקטיבי כ "מתחת למים". המניה, כמובן, יש ערך כלשהו, ​​אלא אם כן היא יורדת לאפס.

שיקולי מס

זה אפשרי מענק יחידת המניות שלך יפעילו החבות המס במועד ההבשלה, ללא קשר אם יש לך מכר את המניה או לא. הקפד להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך או עו"ד על הכללים האחרונים על ההשלכות המס של הפרס המסוים שלך.

בשורה התחתונה

חשוב לך להבין את כל התנאים ואת ההשלכות המס של התועלת הספציפית שלך. שתי אופציות מענקים ומענקים מוגבלת יחידת המניות יכול להיות כלי מצוין ליצירת עושר לאורך זמן. עם זאת, אין דבר כזה ארוחת צהריים חינם האוצר. הגבלות מסוימות יחולו כאשר וכיצד אתה מקבל את המענק שלך ואת ההשלכות מס תמיד תמיד גדול כאשר מעריכים את התרומות המעסיק.

עודכן על ידי Art Petty