טופס מס הכנסה 1099 ו חברת התיווך שלך

טופס מס הכנסה פנימי (IRS) טופס 1099 הוא מסמך מס פדרלי מרכזי הדיווח. בנקים, חברות ברוקרים וחברות קרנות נאמנות נמנים עם חברות השירותים הפיננסיים המשתמשים בטופס 1099 כדי לדווח על הכנסות שהתקבלו על ידי לקוחותיהן, כגון דיבידנדים וריבית. מאז שנת המס 2011, טופס 1099 מדווח גם על רווחי הון של לקוחות ממכירת ניירות ערך, במקרים בהם חברת התיווך יכולה לאשר את בסיס המס (כלומר, מחיר רכישה מותאם). בשנים קודמות נכללו סך ההכנסות ממכירות.

בנקים וחברות קרנות נאמנות בדרך כלל להנפיק טופס 1099 ללקוחות עד אמצע ינואר, אבל חברות עמילות בדרך כלל לוקחים עד מועד אמצע פברואר עבור אותם שנקבעו בחוק. עם זאת, מועד זה הוא במידה רבה אשליה, שכן חברות התיווך אינם נדרשים כדי להבטיח כי כל טופס 1099 כי הם בעיה היא סופית נכונה לחלוטין בשלב זה. במקום זאת, מקובל על חברות ברוקרים לשנות את טופס 1099 של הלקוח פעם אחת או יותר פעמים באותה עונת מס, גם לאחר 15 באפריל, מה שמקשה על הלקוחות ועל מכיני המס בהשלמת החזרי מס הכנסה.

חברות ברוקראז 'טוענות בדרך כלל כי 1099 תיקונים נגרמים על ידי עדכון נתונים ממנפיקי ניירות הערך עליהם הם מדווחים או מקרנות נאמנות המוחזקות בחשבונות התיווך של לקוחותיהם. עם זאת, כפי שצוין לעיל, חברות קרנות נאמנות בדרך כלל להנפיק טופס 1099 חודש מלא קודם לכן, ולעתים רחוקות עם כל התיקונים, למרות החזקת ניירות ערך מאותם מנפיקים.

בנוסף, הדרישה החדשה שחברות ברוקרים מדווחת על רווחי הון (והפסדים) בטופס 1099 לא יושמה במלואה. נתוני רווח והפסד על כל ניירות הערך שנרכשו באמצעות אותה חברה תיאורטית יש לדווח על טופס 1099, אך לעתים קרובות לא.

בעיות ברוקראז 'של חברות עם הנפקת בזמן הנכון של טופס נכון וגמור 1099 הם דוגמה כיצד יועצים פיננסיים עוזרי המכירות שלהם אינם בשליטה על כל הגורמים המשפיעים על שביעות רצון הלקוחות.במקום זאת, הם תלויים במידה רבה באיכות השירות הניתן על ידי תחומים פונקציונליים אחרים בחברות שלהם, כגון פעולות תיווך או טכנולוגיית מידע.